发文日期: 2021年04月28日 

各市（含定州、辛集市）财政局，雄安新区改发局，省直各部门：

 

　　为全面掌握2020年我省行政事业单位内部控制建立与实施情况，深入推进行政事业单位加强内部控制体系建设，根据《财政部关于全面推进行政事业单位内部控制建设的指导意见》（财会〔2015〕24号）、《行政事业单位内部控制报告管理制度（试行）》（财会〔2017〕1号）和《财政部关于开展2020年度行政事业单位内部控制报告编报工作的通知》（财会〔2021〕6号）的有关要求，决定开展2020年度行政事业单位内部控制报告编报工作。现将有关事项通知如下：

 

　　一、总体要求

 

　　（一）积极做好内部控制服务相关改革任务工作。各地区、各部门要提高对内部控制工作重要性的认识，积极配合相关改革任务，充分发挥内部控制在提升行政事业单位治理效能、服务改革发展大局等方面的重要基础作用。一是服务预算绩效管理。加强预算绩效目标编审、绩效运行监控、绩效评价和评价结果应用等绩效管理各环节内部控制机制建设，推动预算绩效管理提质增效。二是服务政府过紧日子。坚持厉行节约，严格执行各项经费支出标准，强化预算支出约束，加强新增支出审核管控，坚决杜绝铺张浪费行为。三是服务财政直达资金规范使用，从内部控制层面为各单位规范使用直达资金提供有效保障。四是服务政府会计改革。规范单位会计核算，全面有效实施政府会计准则制度，加强政府财务报告编报内部控制，提高政府财务报告信息质量，为深入推进政府会计改革提供重要保障。

 

　　（二）扎实推进行政事业单位内部控制报告编报工作。各地区、各部门要加强组织协调，健全工作机制，制定工作方案，明确时间节点，层层落实责任，认真做好内部控制报告的编报工作。各单位应当根据本单位内部控制建立与实施的实际情况，及时准确编制和报送本单位《2020年度行政事业单位内部控制报告》（见附件1），报经本单位主要负责人批准后，按时完成内部控制报告的上报工作；各地区、各部门应当对本级及所属单位内部控制报告进行审核和汇总，并编制《2020年度地区（部门）行政事业单位内部控制报告》（见附件2）。

 

　　（三）认真开展内部控制报告审核和检查工作。各地区、各部门应当根据《2020年度行政事业单位内部控制报告数据质量自查表》（见附件3），制定审核和检查工作方案，对所属单位报送的内部控制报告进行审核，同时抽取一定比例的所属单位，对其内部控制报告编报工作进行检查，重点关注内部控制报告内容的真实性、完整性、规范性，不断提高内部控制报告质量。审核检查过程中要统筹协调内部控制报告工作与部门决算、政府采购、行政事业性国有资产报告等工作，确保同口径数据的协调一致性。

 

　　（四）全面加强内部控制报告的分析应用工作。各地区、各部门应当坚持需求导向和问题导向，积极开展本地区、本部门内部控制报告的分析应用工作，挖掘内部控制报告应用价值，展现内部控制工作成效，揭示各单位内部控制存在的突出问题和薄弱环节，指导和监督所属单位开展内部控制有关问题的整改落实，推动所属单位进一步完善内部控制体系。各单位应当认真对照检查，查缺补漏，采取有力措施确保本单位内部控制体系的建立健全和有效实施。

 

　　二、报送要求

 

　　（一）报送范围

 

　　全省范围内，除军队、涉密和中央垂直管理部门以外的各级行政事业单位，按要求向同级财政部门报送内部控制报告。

 

　　（二）省直各部门

 

　　省直各部门于2021年6月30日前完成本部门所属行政事业单位内部控制报告的审核、汇总和自查工作，将本部门行政事业单位内部控制报告及内部控制报告数据质量自查表报送省财政厅。

 

　　（三）市级财政部门

 

　　各市级财政部门于2021年7月10日前完成对下级财政部门上报的地区行政事业单位内部控制报告及同级部门行政事业单位内部控制报告的审核、汇总和自查工作，将本地区行政事业单位内部控制报告及内部控制报告数据质量自查表报送省财政厅。

 

　　三、其他事项

 

　　（一）关于内部控制报告填报软件

 

　　各地区、各部门使用财政部统一下发的2020年度行政事业单位内部控制报告填报软件开展内部控制报告的编制、汇总工作。请在财政部网站会计司频道（http://kjs.mof.gov.cn/）“在线服务”栏目下载2020年度行政事业单位内部控制报告填报软件及有关操作手册、视频及常见问题解答。

 

　　（二）关于内部控制报告报送形式

 

　　各市级财政部门和省直各部门应当同时报送本地区（部门）纸质版和电子版内部控制报告。

 

　　纸质版内部控制报告包括汇总内部控制报告和内部控制报告数据质量自查表。汇总内部控制报告应当由本部门主要负责人签章，并加盖公章；内部控制报告数据质量自查表应当加盖公章。

 

　　电子版内部控制报告应当从2020年度行政事业单位内部控制报告填报软件导出.jio格式文件，内容包括汇总内部控制报告和纳入汇总范围内各级行政事业单位内控报告。

 

　　（三）关于内控评价与监控系统应用

 

　　各地区、各部门可使用河北省行政事业单位内控评价与监控系统，对2020年度本单位内部控制工作进行评价。省直部门使用网络版，登录河北省行政事业单位内部控制评价与监控系统（内网http://hbczpj.hecz.cn/hbnkpj/）；市直部门以本市财政局部署为准，已经联网的，使用网络版，未联网的，使用单机版；省直部门下属单位和县级财政部门使用单机版。使用单机版的单位可通过河北财政省级业务专网（http://zw.hecz.cn/）“技术支持”栏目下载系统及使用说明。各单位内部控制评价报告可作为佐证材料上传至财政部2020年度行政事业单位内部控制报告填报软件。

 

　　（四）关于内控报告编制和总结

 

　　各地区、各部门要严格按照《2020年度行政事业单位内部控制报告》中的说明如实填写编制。

 

　　财政部将对各地区、各部门内部控制编报工作进行总结考评，省财政厅将根据考评情况，对各地区、各部门内部控制编报工作进行通报。各单位应将内部控制评价报告向单位主要负责人汇报，明确单位内部控制建设的重点和改进方向，提高内部控制水平。

 

　　附件：1.2020年度行政事业单位内部控制报告

 

　　2.2020年度地区（部门）行政事业单位内部控制报告

 

　　3.2020年度行政事业单位内部控制报告数据质量自查表

 

　　河北省财政厅

 

　　2021年4月28日